Jesteś przedsiębiorcą i chcesz powiększyć swoją firmową flotę samochodów? Jeśli tak, to z całą pewnością rozważasz leasing. Aktualnie to jedna z najpopularniejszych form finansowania zarówno pojazdów, jak i maszyn czy też sprzętów wykorzystywanych w firmach do ich bieżącej działalności. Z leasingu bardzo chętnie korzystają i przedsiębiorcy i osoby prywatne. To świetne rozwiązanie dla wszystkich, którzy chcą cieszyć się nowym samochodem, albo maszyną, bez konieczności angażowania jednorazowo istotnej ilości środków.
Zastanawiasz się nad tym, czy leasing zawsze się opłaca? Chcesz poznać jego plusy i minusy? A może dowiedzieć się, kiedy alternatywnie lepiej postawić na najem długoterminowy lub kredyt? W poniższym artykule przyjrzymy się najważniejszym aspektom leasingu, a także sprawdzimy, kiedy jest on najkorzystniejszym rozwiązaniem.
Co to jest i na czym polega leasing?
Leasing to charakterystyczna forma finansowania, która łączy w sobie elementy kredytu oraz najmu. Co to oznacza w praktyce? Leasingodawca (finansujący), który jest najczęściej firmą leasingową, albo bankiem, udostępnia leasingobiorcy dany przedmiot do użytkowania na określony czas w zamian za zapłatę z góry ustalonych rat.
W zależności od umowy może to być samochód, maszyna budowlana, jakieś urządzenie biurowe, albo sprzęt IT. Leasingobiorca w zamian za użytkowanie umieszcza comiesięczną opłatę. W jego obowiązku jest również korzystanie z danego przedmiotu zgodnie z podpisaną umową, przez cały czas jej obowiązywania. W tym miejscu należy jednak podkreślić, że w trakcie trwania kontraktu, formalnym właścicielem pozostaje firma leasingowa.
Leasing daje dostęp między innymi do drogich dóbr, których zakup na własność mógłby być problematyczny lub nieopłacalny. Doceniają go szczególnie przedsiębiorcy w małych i średnich firmach, którzy stawiają na pełną płynność finansową i przewidywalne koszty.
Rodzaje leasingu
Warto wiedzieć, że określenie leasing może odnosić się do jego różnych odmian. W zależności od umowy zmienne będą zasady rozliczenia, czas jej obowiązywania, czy nawet późniejsze możliwości zakupu. W większości przypadków mamy do czynienia z leasingiem operacyjnym oraz finansowym.
I chociaż oba modele mają swoje zalety i ograniczenia, wybór konkretnego będzie w dużej mierze zależny od tego, w jaki sposób będzie chciał rozliczać swoje koszty przedsiębiorca. Trzeba będzie tutaj również wziąć pod uwagę ewentualną chęć stania się później właścicielem wybranego produktu.
Leasing operacyjny
Najczęstszą formą finansowania wybieraną w Polsce jest leasing operacyjny. Szacuje się, że odpowiada on za ponad 70% wszystkich, podpisywanych umów leasing. Konstrukcję umowy można porównać bardziej do najmu niż kredytu. Przez jej czas trwania przedmiot pozostaje cały czas własnością firmy leasingowej. Leasingobiorca ma z kolei obowiązek spłacać miesięczne raty, których wysokość jest ustalona w podpisywanych dokumentach (umowie - najczęściej harmonogramie).
Do najważniejszych cech leasingu operacyjnego zaliczymy:
- korzystne rozliczenie podatkowe — przedsiębiorca ma możliwość zaliczenia w koszty uzyskania przychodu zarówno samej opłaty wstępnej, jak i rat leasingowych,
- krótszy okres użytkowania — umowa leasingowa jest zazwyczaj podpisywana na okres od 2 do 5 lat,
- możliwość wykupu — po zakończeniu umowy leasingobiorca ma możliwość wykupu np. samochodu za kwotę, która była ustalona wcześniej,
- dużą elastyczność — przedsiębiorca może zdecydować, czy chce przedłużyć leasing, wykupić przedmiot, czy po prostu go zwrócić i podpisać umowę na zupełnie inny sprzęt.
Leasing operacyjny cieszy się dużym zainteresowaniem przede wszystkim w kontekście samochodów osobowych i dostawczych. Dlaczego? Otóż pozwala na regularną wymianę floty na nowsze modele oraz na zachowanie przewidywalnych kosztów użytkowania.
Leasing finansowy
Jeżeli zaś chodzi o leasing finansowy, to jego konstrukcja jest trochę zbliżona do kredytu inwestycyjnego. Jak to wygląda? Tutaj leasingobiorca tak naprawdę od samego początku ujmuje przedmiot leasingu w swoich aktywach i go amortyzuje, tak, jakby miało to miejsce w przypadku zakupu na własność.
W przypadku leasingu finansowego warto zwrócić uwagę na to, że:
- przedmiot leasingu ujmuje się w majątku firmy — oznacza to, że leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych,
- rata leasingowa składa się z części kapitałowej i odsetkowej — w koszty można wliczyć tylko odsetki, a nie całą ratę,
- po zakończeniu umowy przedsiębiorca automatycznie staje się właścicielem przedmiotu,
- okres użytkowania jest zazwyczaj dłuższy — leasing finansowy opłaca się najbardziej wtedy, kiedy firma chce korzystać z danego sprzętu przez wiele lat.
Leasing finansowy cieszy się mniejszym zainteresowaniem niż ten operacyjny, niemniej sprawdza się dobrze w przypadku bardzo drogich środków trwałych. Może mieć zastosowanie w przypadku specjalistycznych maszyn, a także sprzętu, który firma będzie chciała zatrzymać na stałe po zakończeniu umowy.
Którą opcję finansowania lepiej wybrać?
Nie da się jednoznacznie odpowiedzieć, czy lepszą opcją jest leasing operacyjny, czy finansowy. Dlaczego? Otóż będzie to przede wszystkim zależeć od sytuacji finansowej firmy, jej planów inwestycyjnych, a także tego, w jaki sposób przedsiębiorca chciałby rozliczać swoje koszty.
Na pewno leasing operacyjny będzie korzystniejszy dla osób, które:
- chcą zaliczać w koszty uzyskania przychodu pełne raty leasingowe,
- planują co kilka lat wymieniać samochód/sprzęt na nowszy model,
- cenią sobie elastyczność i możliwość wyboru pomiędzy zwrotem przedmiotu a jego zakupem,
- stawiają na przewidywalność kosztów.
Leasing finansowy jest z kolei polecany tym przedsiębiorcom, którzy:
- chcą zatrzymać przedmiot na stałe i użytkować go przez wiele lat,
- zamierzają rozliczać amortyzację i traktować leasingowy sprzęt jako część własnych aktywów,
- nie potrzebują dużej elastyczności, ale chcą mieć możliwość posiadania środka trwałego,
- rozważają inwestycje w specjalistyczne urządzenia i maszyny, których wartość nie spada szybko.
Zanim zdecydujesz się na konkretną opcję leasingu, zadaj sobie pytanie, czy chcesz tylko korzystać z przedmiotu, czy zależy Ci na tym, aby koniecznie go posiadać?
Musisz pamiętać również o tym, że różne formy leasingowania wiążą się także z innymi warunkami umowy. Może to być widoczne w stawkach przewidzianych opłat wstępnych, wysokości rat, czy planowanej opcji wykupu. Najlepiej porównaj kilka ofert i przelicz, co bardziej Ci się opłaca.
Najważniejsze zalety leasingu
Jak widzisz leasing to rozwiązanie, dzięki któremu przedsiębiorca zyskuje naprawdę dużą swobodę działania. Opisując jego najważniejsze zalety, należy wskazać przede wszystkim na brak konieczności angażowania wysokiego kapitału na start. Nie, nie musisz wydawać kilkudziesięciu, czy nawet kilkuset tysięcy złotych jednorazowo na zakup. Koniecznością będzie spłata comiesięcznej, przewidywalnej raty. To z kolei pozwoli Ci na zachowanie płynności finansowej i przeznaczenia środków na zupełnie inne inwestycje.
Kolejną, bardzo dużą zaletą leasingu jest także to, że pozwala na użytkowanie nowoczesnych i bezpiecznych pojazdów, które znacząco podnoszą komfort pracy, a do tego wpływają pozytywnie na wizerunek firmy.
W zależności od tego, jaką działalność prowadzisz, mogą to być auta osobowe, albo dostawcze. Z łatwością zaprezentujesz swoją działalność, ale i zrealizujesz wymagany transport, czy obsłużysz klientów. Leasing da Ci dostęp do bardzo szerokiej gamy pojazdów, będziesz móc wybrać dokładnie taki, jaki będzie najlepiej odpowiadał specyfice prowadzonej przez Ciebie działalności.
Nie sposób nie wspomnieć również o tym, że wybór leasingu niesie za sobą spore korzyści podatkowe. Jak już wspomnieliśmy, leasing operacyjny to opłaty miesięczne oraz opłata wstępna, które stanowią koszt uzyskania przychodu dla obniżenia podstawy opodatkowania. Do tego jeszcze dochodzi możliwość odliczenia VAT (albo w całości, albo w części, w zależności od tego, jaki jest sposób użytkowania samochodu).
Co jeszcze sprawia, że leasing cieszy się dużą popularnością?
Leasing jest nie tylko sporą ulgą finansową dla firm, ale i dużą wygodą. Wynika to z tego, że większością formalności zajmuje się tak naprawdę firma leasingowa. To pozwala na spore oszczędzenie czasu. Podpisywane umowy są zaś z kolei bardzo elastyczne. Przedsiębiorca ma możliwość wybrania czasu trwania kontraktu, a także tego, jaka będzie wysokość opłaty początkowej, czy rodzaj rat. Po zakończeniu umowy może również zdecydować się na wykup, albo postawić na zupełnie nowy samochód.
Popularność leasingu jest nierozerwalnie związana z tym, że przedsiębiorcy nie muszą martwić się o spadek wartości pojazdu. Auto jest użytkowane przez okres, w którym najlepiej się sprawdza, a potem można bez trudu wymienić je na nowszy model. Ta zaleta będzie miała największe znaczenie przede wszystkim w tych branżach, gdzie najbardziej liczy się niezawodność, reprezentatywność i bezpieczeństwo floty.
Dla kogo leasing to świetne rozwiązanie?
Leasing będzie stanowił świetną opcję dla tych przedsiębiorców, którzy nade wszystko cenią sobie elastyczność i chcą mieć możliwość korzystania z nowoczesnych samochodów bez angażowania dużego kapitału. To bezpieczna opcja dla małych i średnich firm, które dopiero rozwijają swoją działalność i nie mają możliwości angażowania dużych środków.
Na leasing bardzo chętnie decydują się, chociażby firmy transportowe i kurierskie, gdzie niezawodne samochody dostawcze są jednym z najważniejszych elementów działalności. Leasing pozwala na budowanie floty bez ryzyka, że auta stracą znaczną część swojej wartości.
Jakie są najważniejsze wady leasingu?
Mimo tego zawsze należy pamiętać, że nie jest to rozwiązanie całkowicie pozbawione ograniczeń. Jedną z najważniejszych kwestii jest to, że wybrany samochód, czy też maszyna przez cały czas pozostaje własnością leasingodawcy. Nie można go więc ani sprzedać, ani swobodnie przerobić. Firma, która korzysta z samochodu, może w nim pełni dysponować dopiero w momencie, kiedy ewentualnie go wykupi.
Niektórzy przedsiębiorcy jako wadę leasingu wskazują również konieczność regularnego opłacania rat. Może to mieć szczególne znaczenie wtedy, kiedy w firmie pojawią się problemy finansowe. Odstąpienie od umowy leasingowej może wiązać się z kosztami, a samo rozwiązanie kontraktu przed jego zakończeniem, jest zazwyczaj bardzo nieopłacalne.
Nie bez znaczenia pozostają również wprowadzone przez leasingodawców limity i wymagania w związku z użytkowaniem pojazdu. Mowa, chociażby o obowiązku serwisowania auta w autoryzowanych stacjach obsługi, czy ewentualnych ograniczeniach w zakresie przebiegu.
Mówiąc o wadach leasingu, nie można nie wspomnieć i o tym, że nie jest to najtańsza forma finansowania. Po zsumowaniu wszystkich kosztów opłaty mogą okazać się wyższe, niż w przypadku zakupu auta za gotówkę, albo kredytu. Będzie to miało szczególne znaczenie dla tych przedsiębiorców, którzy nie planują późniejszego wykupu pojazdu. Co zatem zrobić? Przed podpisaniem umowy, dokładnie przeanalizuj warunki, a także policz, czy leasing będzie Ci się opłacał.
Kiedy leasing się nie opłaca?
Jeżeli intensywnie zastanawiasz się nad leasingiem, to musisz wziąć pod uwagę również, to kiedy on na pewno nie będzie się opłacał. Jedną z takich sytuacji jest niemożliwość regularnego spłacania rat w terminie. Pamiętaj, że ewentualne opóźnienia mogą doprowadzić do generowania dodatkowych kosztów. W skrajnych przypadkach leasingodawca może nawet rozwiązać z Tobą umowę.
Nie decyduj się na leasing również wtedy, kiedy potrzebujesz pełnej swobody dysponowania samochodem. Pamiętaj, że w leasingu auto jest cały czas własnością firmy, nie możesz wprowadzać w nim żadnych modyfikacji. Te wszystkie kwestie będą przewidziane w umowie.
Leasing może okazać się także sporym obciążeniem dla tych firm, których charakter działalności jest sezonowy. Zanim zdecydujesz się na podpisanie umowy, dobrze przeanalizuj przepływy finansowe i planowane koszty eksploatacji. W ten sposób upewnisz się, że raty nie zaburzą stabilności Twojego budżetu.
Jakie są alternatywne formy finansowania dla leasingu?
Jeżeli dopiero stawiasz swoje pierwsze kroki w danej branży i zastanawiasz się nad tym, jak pozyskać samochód, to musisz wiedzieć, że masz możliwość skorzystania z różnych opcji. I to zarówno jeżeli chodzi o samochody osobowe, jak i dostawcze. Alternatywnie możesz postawić na:
- kredyt samochodowy — to klasyczna forma finansowania, która po spłacie rat pozwala na zostanie właścicielem auta,
- wynajem długoterminowy — jest idealną opcją dla firm, które nie potrzebują korzystać z nowych samochodów i nie chcą robić dużej inwestycji,
- zakup gotówkowy — to opcja, która daje Ci pełną kontrolę nad pojazdem, ale wymaga dużego nakładu finansowego na start.
Przeczytaj: Czym różni się leasing od wynajmu długoterminowego?
Leasing czy zakup – co wybrać?
Przedsiębiorcy bardzo często rozważają to, czy lepszą opcją będzie leasing, czy zakup. Oczywiście będzie to przede wszystkim zależeć od indywidualnych potrzeb i możliwości finansowych. Leasing sprawdzi się wtedy, kiedy będzie zależeć Ci na elastyczności, przewidywalnych kosztach i regularnej wymianie samochodów. Klasyczny zakup pozwoli Ci z kolei cieszyć się pełną kontrolą nad pojazdem i da Ci możliwość jego ewentualnej sprzedaży w dowolnym momencie.
Weź pod uwagę również aspekty podatkowe. Dzięki leasingowi będziesz mieć możliwość pełnego zaliczenia rat w koszty. W przypadku zakupu będzie to z kolei amortyzacja rozłożona na kilka lat. Jeśli Twoja firma dynamicznie się rozwija i często zmieniasz flotę, to na pewno docenisz komfort płynący z leasingu. A jeśli Twoje przedsiębiorstwo jest raczej stabilne finansowo i planujesz długoterminowe użytkowanie jednego samochodu, to korzystniejszą opcją może okazać się zakup.
Podsumowanie: kiedy warto zdecydować się na leasing?
Jak widzisz, leasing jest opłacalny przede wszystkim w kontekście tych firm, które chcą mieć pewne, przewidywalne koszty. Doceniają go również przedsiębiorcy, którym zależy na minimalizacji formalności i elastycznym zarządzaniu flotą samochodową. Leasing jest idealny dla firm, które chcą regularnie wymieniać auta, ograniczyć ryzyko nagłych wydatków i w pełni wykorzystać swoje korzyści podatkowe.
Warto jednak pamiętać o tym, że może nie sprawdzić się przy ograniczonej płynności finansowej, czy długotrwałym użytkowaniu jednego pojazdu. Nie będzie dobrą opcją również dla tych przedsiębiorstw, które chcą mieć możliwość pełnego dysponowania samochodem.
Ostateczny wybór między leasingiem a innymi formami finansowania musi być odpowiednio przemyślany. Weź pod uwagę potrzeby swojej firmy, charakter działalności, a także planowany czas użytkowania wybranego pojazdu. W ten sposób zyskasz pewność, że inwestycja w wybrany samochód osobowy, czy dostawczy, przyniesie Twojej firmie maksymalne korzyści i pełne bezpieczeństwo finansowe.
